IndexDisclosure of investment entities [text block]
| Name | DisclosureOfInvestmentEntitiesExplanatory |
|---|---|
| Namespace | http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2019-03-27/ifrs-full |
| Prefix | ifrs-full |
| Data type | nonnum:textBlockItemType |
| Period type | duration |
| Substitution Group | xbrli:item |
| Balance | None |
| Nillable | True |
| Abstract | False |
Labels
| Text | Lang | Role | Container role |
|---|---|---|---|
| Disclosure of investment entities [text block] | en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| The disclosure of investment entities. An investment entity is an entity that: (a) obtains funds from one or more investors for the purpose of providing those investor(s) with investment management services; (b) commits to its investor(s) that its business purpose is to invest funds solely for returns from capital appreciation, investment income, or both; and (c) measures and evaluates the performance of substantially all of its investments on a fair value basis. | en | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Оповестяване на инвестиционните предприятия [text block] | bg | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Оповестяване на инвестиционните предприятия. Инвестиционно предприятие е предприятието, което: а) получава финансиране от един или повече инвеститори с цел да им предоставя услуги по управление на инвестициите; б) поема задължение пред своите инвеститори, че стопанската му цел е да инвестира средствата единствено с цел възвръщаемост от увеличаване на стойността на капитала, доход от инвестиции или и двете; в) измерва и оценява резултатността на практически всички свои инвестиции на принципа на справедливата стойност. | bg | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Zveřejnění investičních jednotek [text block] | cs | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Zveřejnění investičních jednotek. Investiční jednotka je účetní jednotka, která: a) získá finanční prostředky od jednoho nebo více investorů za účelem poskytování služeb správy investic tomuto investorovi (investorům); b) se svému investorovi (investorům) zaváže, že jejím obchodním cílem je investovat prostředky výhradně za účelem získávání výnosů z kapitálového zhodnocení, výnosů z investic nebo obojího; a c) oceňuje a vyhodnocuje výkonnost v podstatě všech svých investic na základě reálné hodnoty. | cs | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Oplysning om investeringsvirksomheder [text block] | da | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Oplysninger om investeringsvirksomheder. En investeringsvirksomhed er en virksomhed, som: a) modtager midler fra en eller flere investorer for at udføre investeringsforvaltningstjenester for denne eller disse investorer, b) over for sin eller sine investorer forpligter sig til kun at investere med henblik på at opnå kapitalgevinst, investeringsafkast eller begge, og c) måler og evaluerer resultatet af alle væsentlige investeringer til dagsværdi. | da | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Γνωστοποίηση εταιρειών επενδύσεων [text block] | el | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Η γνωστοποίηση των εταιρειών επενδύσεων. Εταιρεία επενδύσεων είναι μια οικονομική οντότητα η οποία: α) λαμβάνει κεφάλαια από έναν ή περισσότερους επενδυτές με σκοπό την παροχή υπηρεσιών διαχείρισης επενδύσεων στον/στους εν λόγω επενδυτή/-ές· β) δεσμεύεται έναντι του/των επενδυτή/ών της ότι ο επιχειρηματικός σκοπός της είναι η επένδυση κεφαλαίων αποκλειστικά για αποδόσεις που θα προέρχονται από υπεραξία κεφαλαίου, έσοδα από επενδύσεις ή και τα δύο· και γ) επιμετρά και αξιολογεί την απόδοση ουσιαστικά όλων των επενδύσεών της βάσει της εύλογης αξίας. | el | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Angabe von Investmentgesellschaften [text block] | de | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Die Angabe von Investmentgesellschaften. Eine Investmentgesellschaft ist ein Unternehmen, das: a) von einem oder mehreren Investoren Mittel zu dem Zweck erhält, für diese(n) Investor(en) Dienstleistungen im Bereich der Vermögensverwaltung zu erbringen; b) sich gegenüber seinem Investor bzw. seinen Investoren verpflichtet, dass sein Geschäftszweck allein in der Anlage der Mittel zum Zweck der Erreichung von Wertsteigerungen oder der Erwirtschaftung von Kapitalerträgen oder beidem besteht; und c) die Ertragskraft im Wesentlichen aller seiner Investments auf der Basis des beizulegenden Zeitwerts bewertet und beurteilt. | de | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Revelación de entidades de inversión [bloque de texto] | es | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Revelación de las entidades de inversión. Una entidad de inversión es una entidad que: a) obtiene fondos de uno o varios inversores con el objeto de prestar a esos inversores servicios de gestión de inversiones; b) se compromete, con su inversor o inversores, a tener como objetivo económico la inversión de fondos con el único propósito de obtener rendimientos derivados de plusvalías, rentas de inversiones, o ambas cosas; y c) valora y evalúa el rendimiento de la práctica totalidad de sus inversiones sobre la base de su valor razonable. | es | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| investeerimisüksuste avalikustamine [text block] | et | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Investeerimisüksuste avalikustamine. Investeerimisüksus on üksus, mis: a) saab ühelt või mitmelt investorilt rahalised vahendid eesmärgiga osutada sellele investorile (nendele investoritele) investeeringute valitsemise teenuseid; b) kinnitab oma investori(te)le, et tema ärieesmärk on investeerida rahalised vahendid üksnes selleks, et saada kapitali väärtuse kasvust tulenevat tulu, investeerimistulu või mõlemat, ja c) mõõdab ning hindab sisuliselt kõigi oma investeeringute tasuvust õiglase väärtuse alusel. | et | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Tiedot sijoitusyhteisöistä [text block] | fi | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Tiedot sijoitusyhteisöistä. Sijoitusyhteisö on yhteisö, (a) joka saa yhdeltä tai useammalta sijoittajalta rahaa siinä tarkoituksessa, että kyseiselle sijoittajalle (tai kyseisille sijoittajille) tuotetaan sijoitusten hallinnointipalveluja; (b) joka sitoutuu sijoittajaansa (tai sijoittajiaan) kohtaan siihen, että sen liiketoiminnan tarkoituksena on rahan sijoittaminen yksinomaan tuoton hankkimiseksi pääoman arvon nousuna, sijoitustuottoina tai näinä molempina; ja (c) jonka sijoituksista olennainen osa arvostetaan ja niiden tuloksellisuutta arvioidaan käypään arvoon perustuen. | fi | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Informations relatives aux entités d’investissement [text block] | fr | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Informations relatives aux entités d’investissement. Une entité d’investissement est une entité qui: a) obtient des fonds d’un ou de plusieurs investisseurs en vue de leur fournir des services de gestion d’investissements; b) s’engage auprès de ses investisseurs à ce que l’objet de son activité soit d’investir des fonds dans le seul but de réaliser des rendements sous forme de plus-values en capital et/ou de revenus d’investissement; et c) évalue et apprécie la performance de la quasi-totalité de ses investissements sur la base de la juste valeur. | fr | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Objavljivanje investicijskih subjekata [text block] | hr | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Objavljivanje investicijskih subjekata. Investicijski subjekt je subjekt: (a) koji od jednog ili više ulagača pribavlja sredstva kako bi tom ulagaču odnosno ulagačima pružao usluge upravljanja ulaganjima, (b) koji se svom ulagaču odnosno ulagačima obvezuje da je njegov predmet poslovanja ulaganje sredstava isključivo radi ostvarivanja dobiti od povećanja vrijednosti kapitala, prihoda od ulaganja ili jednog i drugog, i (c) koji uspješnost svojih ulaganja u pravilu mjeri i ocjenjuje na temelju fer vrijednosti. | hr | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Befektetési gazdálkodó egységek közzététele [text block] | hu | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| A befektetési gazdálkodó egységek közzététele. A befektetési gazdálkodó egység olyan gazdálkodó egység, amely: a) pénzeszközöket gyűjt egy vagy több befektetőtől a célból, hogy e befektető(k) számára befektetéskezelési szolgáltatásokat végezzen; b) a befektető(k) felé vállalja, hogy üzleti célja a pénzeszközök befektetésével kizárólag a tőkefelértékelődésből származó megtérülés, a befektetési jövedelem, vagy mindkettő; c) lényegében minden befektetésének teljesítményét valós értéken értékeli és elemzi. | hu | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Informazioni integrative sulle entità d'investimento [text block] | it | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Le informazioni integrative sulle entità d'investimento. Un'entità d'investimento è una entità che: a) ottiene fondi da uno o più investitori al fine di fornire loro servizi di gestione degli investimenti; b) si impegna nei confronti dei propri investitori a perseguire la finalità commerciale di investire i fondi esclusivamente per ottenere rendimenti dalla rivalutazione del capitale, dai proventi degli investimenti o da entrambi; e c) calcola e valuta i rendimenti della quasi totalità degli investimenti in base al fair value (valore equo). | it | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Investicinių subjektų atskleidimas [text block] | lt | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Investicinių subjektų atskleidimas. Investicinis subjektas yra ūkio subjektas, kuris: a) gauna lėšų iš vieno ar kelių investuotojų, kad teiktų tam (tiems) investuotojui (-ams) investicijų valdymo paslaugas; b) įsipareigoja savo investuotojui (-ams), kad jo verslo tikslas yra investuoti lėšas išskirtinai tam, kad gautų grąžos iš kapitalo vertės padidėjimo, investicinių pajamų arba ir vieno, ir kito; ir c) matuoja ir vertina iš esmės visų savo investicijų rezultatus remdamasis tikrąja verte. | lt | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Informācijas atklāšana par ieguldījumu sabiedrībām [text block] | lv | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Informācijas atklāšana par ieguldījumu sabiedrībām. Ieguldījumu sabiedrība ir uzņēmums, kas: a) iegūst līdzekļus no viena vai vairākiem ieguldītājiem, lai šim/šiem ieguldītājam(-iem) sniegtu ieguldījumu pārvaldības pakalpojumus; b) savam/saviem ieguldītājam(-iem) apsola, ka tā uzņēmējdarbības mērķis ir ieguldīt līdzekļus tikai, lai gūtu ieņēmumus no kapitāla vērtības pieauguma, ienākumus no ieguldījumiem vai abus minētos; un c) novērtē un vērtē gandrīz visu savu ieguldījumu rezultātus patiesajā vērtībā. | lv | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Divulgazzjoni tal-entitajiet ta’ investiment [text block] | mt | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Id-divulgazzjoni tal-entitajiet ta’ investiment. Entità ta’ investiment hija entità li: (a) tikseb fondi mingħand investitur wieħed jew aktar bl-iskop li tipprovdi servizzi ta’ mmaniġġar ta’ portafolji lil dak l-investitur jew dawk l-investituri; (b) timpenja ruħha mal-investitur(i) tagħha li l-iskop kummerċjali tagħha huwa biss li tinvesti fondi għal redditi minn apprezzament tal-kapital, introjtu mill-investiment, jew it-tnejn; u (c) tkejjel u tevalwa l-prestazzjoni ta’ sostanzjalment l-investimenti kollha tagħha fuq il-bażi tal-valur ġust. | mt | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Informatieverschaffing over beleggingsentiteiten [text block] | nl | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| De informatieverschaffing over beleggingsentiteiten. Een beleggingsentiteit is een entiteit die: a) middelen verkrijgt van een of meer beleggers om beleggingsdiensten voor deze belegger(s) te verrichten; b) zich er jegens haar belegger(s) toe verbindt dat haar zakelijke doel bestaat in het beleggen van middelen met als enige bedoeling opbrengsten uit hoofde van waardestijgingen, beleggingsinkomsten of beide te realiseren; en c) de prestaties van vrijwel al haar beleggingen waardeert en evalueert op basis van de reële waarde. | nl | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Ujawnienie informacji na temat jednostek inwestycyjnych [text block] | pl | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Ujawnienie informacji na temat jednostek inwestycyjnych. Jednostka inwestycyjna to jednostka, która: a) uzyskuje środki finansowe od jednego lub większej liczby inwestorów w celu świadczenia temu inwestorowi (tym inwestorom) usług w zakresie zarządzania inwestycjami; b) zobowiązuje się wobec swojego inwestora (swoich inwestorów), że przedmiotem jej działalności jest inwestowanie środków finansowych jedynie w celu uzyskiwania zwrotów pochodzących ze wzrostu wartości inwestycji, z przychodów z inwestycji lub z obu tych źródeł; oraz c) dokonuje wyceny i oceny wyników działalności w odniesieniu do zasadniczo wszystkich swoich inwestycji według wartości godziwej. | pl | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Divulgação das entidades de investimento [text block] | pt | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| A divulgação das entidades de investimento. Uma entidade de investimento é uma entidade que: (a) obtém fundos de um ou mais investidores com a finalidade de proporcionar a esse(s) investidor(es) serviços de gestão de investimentos; (b) assegura ao(s) seu(s) investidor(es) que o seu objeto social é investir fundos exclusivamente para obter mais-valias, rendimento do investimento, ou ambos; e (c) mede e avalia o desempenho de praticamente todos os seus investimentos com base no justo valor. | pt | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Prezentarea informațiilor privind entitățile de investiții [text block] | ro | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Prezentarea informațiilor privind entitățile de investiții. O entitate de investiții este o entitate care: (a) obține fonduri de la unul sau de la mai mulți investitori cu scopul de a furniza acestui (acestor) investitor(i) servicii de gestionare a investițiilor; (b) se angajează față de investitorul său (investitorii săi) că obiectul său de activitate este acela de a investi fonduri exclusiv pentru rentabilitate din creșterea valorii capitalului și/sau din veniturile din investiții și (c) măsoară și evaluează performanța cvasitotalității investițiilor sale pe baza valorii juste. | ro | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Zverejňovanie investičných spoločností [text block] | sk | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Zverejňovanie investičných spoločností. Investičná spoločnosť je účtovná jednotka, ktorá: a) získava finančné prostriedky od jedného alebo viacerých investorov s cieľom poskytovať tomuto investorovi (týmto investorom) služby správy investícií; b) sa voči investorovi (investorom) zaväzuje, že jej obchodným účelom je investovať finančné prostriedky len s cieľom výnosov z kapitálového zhodnotenia, investičného výnosu alebo oboch; a c) oceňuje a posudzuje výkonnosť v podstate všetkých svojich investícií na základe reálnej hodnoty. | sk | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Razkritje naložbenih podjetij [text block] | sl | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Razkritje naložbenih podjetij. Naložbeno podjetje je podjetje, ki: (a) prejme finančna sredstva od enega ali več naložbenikov z namenom zagotavljanja storitev upravljanja finančnih naložb temu naložbeniku oziroma naložbenikom; (b) se svojemu naložbeniku oziroma naložbenikom zaveže, da je njegov poslovni cilj nalaganje finančnih sredstev izključno z namenom doseganja donosov iz povečevanja vrednosti dolgoročnih naložb, prihodkov od naložb ali obojega; in (c) uspešnost bolj ali manj vseh svojih finančnih naložb meri in ocenjuje na osnovi poštene vrednosti. | sl | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Upplysningar om investmentföretag [text block] | sv | http://www.xbrl.org/2003/role/label | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
| Upplysningarna om investmentföretag. Ett investmentföretag är ett företag som a) erhåller medel från en eller flera investerare i syfte att förse dessa investerare med portföljförvaltningstjänster, b) förbinder sig gentemot sina investerare att verksamhetens syfte är att investera medel för att uppnå avkastning uteslutande genom kapitaltillväxt och/eller investeringsintäkter, och c) mäter och utvärderar avkastningen på i stort sett alla sina investeringar baserat på verkligt värde. | sv | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
References
| Name | Value | Role |
|---|---|---|
| Name | IFRS | http://www.xbrl.org/2003/role/disclosureRef |
| Number | 12 | http://www.xbrl.org/2003/role/disclosureRef |
| IssueDate | 2019-01-01 | http://www.xbrl.org/2003/role/disclosureRef |
| Section | Investment entity status | http://www.xbrl.org/2003/role/disclosureRef |
| URI | http://eifrs.ifrs.org/eifrs/xifrs-link?type=IFRS&num=12&code=ifrs-tx-2019-en-r&doctype=Standard&dita_xref=IFRS12_g9A-9B_TI | http://www.xbrl.org/2003/role/disclosureRef |
| URIDate | 2019-03-27 | http://www.xbrl.org/2003/role/disclosureRef |
Related Child Concepts
| Name | Relation Type | Role | |
|---|---|---|---|
 | ifrs-full:InformationAboutSignificantJudgementsAndAssumptionsMadeInDeterminingThatEntityIsInvestmentEntity | parent-child | http://www.esma.europa.eu/xbrl/role/all/ifrs_12_role-825700 |
| ifrs-full:DescriptionOfReasonsForConcludingThatEntityIsInvestmentEntityIfItDoesNotHaveOneOrMoreTypicalCharacteristics | parent-child | http://www.esma.europa.eu/xbrl/role/all/ifrs_12_role-825700 |
| ifrs-full:DescriptionOfChangeOfInvestmentEntityStatus | parent-child | http://www.esma.europa.eu/xbrl/role/all/ifrs_12_role-825700 |
| ifrs-full:DescriptionOfReasonsForChangeOfInvestmentEntityStatus | parent-child | http://www.esma.europa.eu/xbrl/role/all/ifrs_12_role-825700 |
| ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangeOfInvestmentEntityStatusOnFinancialStatementsExplanatory | parent-child | http://www.esma.europa.eu/xbrl/role/all/ifrs_12_role-825700 |
| ifrs-full:StatementThatInvestmentEntityIsRequiredToApplyExceptionFromConsolidation | parent-child | http://www.esma.europa.eu/xbrl/role/all/ifrs_12_role-825700 |
| ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutUnconsolidatedSubsidiariesExplanatory | parent-child | http://www.esma.europa.eu/xbrl/role/all/ifrs_12_role-825700 |
| ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutUnconsolidatedStructuredEntitiesControlledByInvestmentEntityExplanatory | parent-child | http://www.esma.europa.eu/xbrl/role/all/ifrs_12_role-825700 |
Related Parent Concepts
| Name | Relation Type | Role | |
|---|---|---|---|
| esma_technical:NullItems | domain-member | http://www.esma.europa.eu/xbrl/role/ext/BlockDefaultUseOfLineItemsSegment |
| esma_technical:NullItems | domain-member | http://www.esma.europa.eu/xbrl/role/ext/BlockDefaultUseOfLineItemsScenario |
| ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory | parent-child | http://www.esma.europa.eu/xbrl/role/all/ifrs_12_role-825700 |