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RJ 272 - Income taxes

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XBRL Model Project

Arc name	presentationArc
Arc role	http://www.xbrl.org/2003/arcrole/parent-child
Link role	urn:rj:linkrole:annual-reporting-guidelines-272

Concept	Order
RJ 272 - Gewerbeertragssteuer `rj-abstr:AnnualReportingGuidelines272Title`
Beschreibung der Art und Weise der Darstellung des finanziellen Anlagevermögens, die innerhalb von 12 Monaten nach dem Bilanzstichtag fällig wird `rj-i:PresentationOfFinancialAssetsDeductibleWithinTwelveMonthsDescription`	1
Beschreibung der Darstellungsmethode für aktive latente Steuern, die voraussichtlich innerhalb von 12 Monaten nach dem Bilanzstichtag abzugsfähig sein wird `rj-i:PresentationOfDefferedTaxAssetsDeductibleWithinTwelveMonthsDescription`	2
Beschreibung des finanziellen Anlagevermögens, das voraussichtlich innerhalb von 12 Monaten nach dem Bilanzstichtag abzugsfähig oder fällig und zahlbar sein wird `rj-i:FinancialAssetsDeductibleOrClaimableWithinTwelveMonthsDescription`	3
Ablaufdaten der Verluste, die für eine Forward-Loss-Kompensation in Frage kommen `rj-i:ExpiryDatesIncomeTaxForwardLossCompensationDescription`	4
Beschreibung, wie der effektive Steuersatz berechnet wurde `rj-i:MethodCalculationEffectiveTaxRateDescription`	5
Beschreibung der numerischen Überleitung zwischen dem durchschnittlichen effektiven Steuersatz und dem anwendbaren Steuersatz `rj-i:StatisticalConnectionAverageEffectiveTaxRateAndAppliedTaxRateDescription`	6
Beschreibung, wie der anwendbare Steuersatz berechnet wurde `rj-i:MethodCalculationAppliedTaxRateDescription`	7
Beschreibung der numerischen Überleitung des Steueraufwands oder -ertrags mit dem Produkt des Ergebnisses vor Steuern und dem anwendbaren Steuersatz `rj-i:StatisticalConnectionTaxChargeOrGainResultBeforeTaxAndAppliedTaxRateDescription`	8
Gesamtbetrag der direkt im Eigenkapital erfassten Steuern `rj-i:TotalAmountProcessedInEquity`	9
Beschreibung der durchschnittlichen Laufzeit der Verbindlichkeiten und Forderungen `rj-i:AverageTermLiabilitiesAndAssetsDescription`	10
Beschreibung des Nettozinssatzes bei Abzinsung der zum abgezinsten Wert bewerteten Verbindlichkeiten und Forderungen `rj-i:DiscountRateOfPresentValueDeferredTaxLiabilitiesAndAssetsAppliedPercentageNetInterestDescription`	11
Nennwert der verbleibenden Verbindlichkeiten und Forderungen zum beizulegenden Zeitwert zum Bilanzstichtag `rj-i:NominalValueRemainingPresentValueLiabilitiesAndAssets`	12
Nennwert der latenten Steuerverbindlichkeiten und -forderungen, die zum Barwert bewertet werden und im Berichtszeitraum entstanden sind `rj-i:NominalValueOfPresentValueDeferredTaxLiabilitiesAndAssets`	13
Beschreibung der wesentlichen Abweichungen des effektiven Steuersatzes von der Vorperiode `rj-i:MainDifferencesEffectiveTaxRatePreviousYear`	14
Beschreibung der wesentlichen latenten Steuereffekte wesentlicher Änderungen der Steuersätze und Gesetze, die nach dem Bilanzstichtag angekündigt oder eingeführt werden `rj-i:MaterialConsequencesDefferedTaxesMainDifferencesTaxRateDescription`	15
Erläuterung der wesentlichen Auswirkungen der Steueränderungen und der Gesetzgebung auf die latenten Steuern `rj-i:MaterialImpactDeferredTaxesSignificantChangesTaxRateLegislationAfterBalanceSheetDateDescription`	16
Beschreibung der Art und des Ausmaßes der potenziellen Steuerbelastung oder der aus Ausschüttungen an die Aktionäre resultierenden Erträge `rj-i:IncomeTaxImpactPotentialProfitLossBenefitsShareholdersDescription`	17
Ergebnis vor Steuern aus Geschäftsaktivitäten, die nicht nachhaltig fortgeführt werden `rj-i:ResultBeforeTaxDiscontinuedOperations`	18
Mutation der Neubewertungsrücklage aufgrund von Steuereffekten auf nicht realisierte Neubewertungen `rj-i:RevaluationReserveRealisedRevaluationsTaxImpact`	19
Steuerliche Auswirkungen von Neubewertungen in der Neubewertungsrücklage `jenv-bw2-i:RevaluationReserveRevaluationsTaxImpact`	20
Steuerforderungen `rj-i:TaxReceivables`	21
Steuerforderungen `rj-dm:TaxReceivablesMember`	22
Latente Steuern `rj-i:TaxPayables`	23
Latente Steuern `rj-dm:TaxPayablesMember`	24
Passive latente Steuern `rj-i:DeferredTaxAssets`	25
Passive latente Steuern `rj-dm:DeferredTaxAssetsMember`	26
Forderungen aus Gewerbeertragsteuern `rj-i:ReceivablesIncomeTax`	27
Aktive latente Steuern `rj-i:DeferredTaxLiabilities`	28
Aktive latente Steuern `rj-dm:DeferredTaxLiabilitiesMember`	29
Schulden aus Gewinnsteuern `rj-i:PayablesIncomeTax`	30
Latente Steuern `rj-i:DeferredIncomeTaxExpense`	31
Passive latente Steuern (langfristig) `rj-i:DeferredTaxAssetsNoncurrent`	32
Passive latente Steuern (kurzfristig) `rj-i:DeferredTaxAssetsCurrent`	33
Offenlegung von passiven latenten Steuern `rj-i:DeferredTaxAssetsDisclosure`	34
Offenlegung von passiven latenten Steuern (langfristig) `rj-i:DeferredTaxAssetsNoncurrentDisclosure`	35
Offenlegung von passiven latenten Steuern (kurzfristig) `rj-i:DeferredTaxAssetsCurrentDisclosure`	36
Offenlegung von aktiven latenten Steuern `rj-i:DeferredTaxLiabilitiesDisclosure`	37
Wertberichtigungen von passiven latenten Steuern `rj-i:DecreaseInValueDeferredTaxAssets`	38
Aufwendungen für Ertragssteuern `jenv-bw2-i:IncomeTaxExpense`	39
Politik bezüglich der Aufwendungen für Ertragssteuern `jenv-bw2-i:IncomeTaxExpensePolicy`	40
Grundlage von passiven latenten Steuern `rj-i:DeferredTaxAssetsPolicy`	41
Grundlage von passiven latenten Steuern `rj-i:DeferredTaxLiabilitiesPolicy`	42
Grundlage der Steuerforderungen `rj-i:TaxReceivablesPolicy`	43
Grundlage von latente Steuern `rj-i:TaxPayablesPolicy`	44
Offenlegung von Steuern direkt im Eigenkapital erfasst `rj-i:IncomeTaxRecordedDirectlyIntoEquityDisclosure`	45
Offenlegung der Aufwendungen für Ertragssteuern `jenv-bw2-i:IncomeTaxExpenseDisclosure`	46
Steuern aus vorangegangenen Geschäftsjahren `rj-i:IncomeTaxExpensePrevious`	47
Steuern aus dem laufenden Geschäftsjahr `rj-i:IncomeTaxExpenseCurrent`	48
Effektiver Steuersatz `rj-i:IncomeTaxExpenseEffectiveRate`	49
Anwendbarer Steuersatz `rj-i:IncomeTaxExpenseApplicableRate`	50
Beschreibung der wesentlichen Abweichungen des anwendbaren Steuersatzes zehn Vorschläge gegenüber der Vorperiode `rj-i:IncomeTaxExpenseRateDisclosure`	51
Beschreibung der Verluste, die für Verlustvorträge von Steuern und temporäre Differenzen in Frage kommen `rj-i:IncomeTaxForwardLossCompensationTemporaryDifferencesDescription`	52
Beschreibung der Höhe der für die Verlustvorträge erfassten Verluste, die nicht als latente Steueransprüche aktiviert werden `rj-i:IncomeTaxForwardLossCompensationDescription`	53
Beschreibung der Beträge der temporären Differenzen, soweit diese Beträge nicht in der Bewertung der latenten Steuerschuld enthalten sind `rj-i:IncomeTaxTemporaryDifferencesDescription`	54
Beschreibung der temporären Unterschiede bei Beteiligungen an Konzerngesellschaften, ausländischen nicht selbstständigen Einheiten, Beteiligungen und Gemeinschaftsunternehmen, für die keine latenten Steuerschulden bilanziert werden `rj-i:IncomeTaxTemporaryDifferencesRelatedPartiesNoDeferredTaxLiabilitiesRecognisedDescription`	55
Steuerbelastung für das Ergebnis von Aktivitäten, die nicht nachhaltig fortgesetzt werden `rj-i:IncomeTaxExpenseOrdinaryActivitiesDiscontinuedOperations`	56
Beschreibung der Auswirkungen der vorgeschlagenen / erklärten Dividenden, die nicht als Verbindlichkeit erfasst werden, auf die von der juristischen Person im folgenden Geschäftsjahr zu zahlende Steuer `rj-i:IncomeTaxImpactDividendProposalDescription`	57
Offenlegung von passiven und aktiven latenten Steuern, die mit dem Barwert bewertet werden `rj-i:DeferredTaxDiscountedValueDisclosure`	58
Beschreibung des aktivierten Betrags des latenten Steueranspruchs und des Grundes für dessen Erfassung `rj-i:IncomeTaxProfitRetentionFiscalRatesReasonInfeasibleDescription`	59
Grundlage der Kosten für die Erlangung von Zuwendungen der öffentlichen Hand `rj-i:CostsObtainingGovernmentSubsidiesPolicy`	60
Offenlegung der Organschaft für Steuern `rj-i:IncomeTaxFiscalUnityDisclosure`	61
Betrag der in der Bilanz erfassten latenten Steueransprüche und -schulden für zu versteuernde temporäre Differenzen `rj-i:AmountDeferredIncomeTaxBalanceTemporaryDifferences`	62
Betrag des latenten Steueraufwands oder des Ergebnisses, der in der Gewinn- und Verlustrechnung für die verfügbare Forward Loss Compensation erfasst wird `rj-i:AmountDeferredIncomeTaxProfitLossAccountLossCompensation`	63
Betrag der in der Bilanz erfassten aktiven und passiven latenten Steuern für abzugsfähige temporäre Differenzen `rj-i:AmountDeferredIncomeTaxBalanceDeductibleDifferences`	64
Betrag des latenten Steueraufwands oder des Ergebnisses, der in der Gewinn- und Verlustrechnung für abzugsfähige temporäre Differenzen erfasst wird `rj-i:AmountDeferredIncomeTaxProfitLossAccountDeductibleDifferences`	65
Betrag der in der Bilanz erfassten aktiven und passiven latenten Steuern für die verfügbare Forward Loss Compensation `rj-i:AmountDeferredIncomeTaxBalanceLossCompensation`	66
Betrag des latenten Steueraufwands oder -ertrags, der in der Gewinn- und Verlustrechnung für zu versteuernde temporäre Differenzen erfasst wird `rj-i:AmountDeferredIncomeTaxProfitLossAccountTemporaryDifferences`	67