| SD.Указание СД_AIF_UK.Указание УК. (0420864, 0420865). По показателю «Уровень иерархии справедливой стоимости» (srki-dic:UrIerarxSpravStoimEnumerator) указывается уровень иерархии справедливой стоимости активов (обязательств) фонда в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости», введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России № 111н. Показатель «Уровень иерархии справедливой стоимости» не заполняется по активам (обязательствам) фонда, учитываемым по амортизированной стоимости. (0420872 / 0420502). Показатель «Уровень иерархии справедливой стоимости» (srki-dic:UrIerarxSpravStoimEnumerator) заполняется в соответствии с п. 12 Порядка составления отчета по форме 0420502 и п. 9 Порядка составления отчета по форме 0420872. В случае отсутствия у СД данных о стоимости актива или обязательства АИФ (ПИФ), в том числе по причине отсутствия у СД отчета оценщика, предусмотренного порядком определения расчетной стоимости инвестиционного пая, установленным в соответствии с п. 6 ст. 26 Федерального закона от 29 ноября 2001 года № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах», в разделах II – V, а также в разделах Расшифровок активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов, по указанным активам и обязательствам уровень иерархии справедливой стоимости не указываются, в том числе не указывается значение «0.00». | ru | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | http://www.xbrl.org/2003/role/link |
Index