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RJ 360 - Cash flow statement

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XBRL Model Project

Arc name	presentationArc
Arc role	http://www.xbrl.org/2003/arcrole/parent-child
Link role	urn:rj:linkrole:annual-reporting-guidelines-360

Concept	Order
RJ 360 - Die Kapitalflussrechnung [Titel] `rj-abstr:AnnualReportingGuidelines360Title`
Die wichtigsten Bestimmungen des Finanzierungsleasings `rj-i:FinanceLeasesImportantConditions`	1
Liquide Mittel (Cashflow) `rj-i:CashAndCashEquivalentsCashFlow`	2
Beschreibung der Freistellung für die Erstellung der Kapitalflussrechnung `rj-i:CashFlowStatementExemptionDescription`	3
Geldfluss (Cashflow) aus operationeller Tätigkeit `rj-i:CashFlowOperatingActivities`	4
Geldfluss aus Investitionen `rj-i:CashFlowInvestingActivities`	5
Geldfluss aus Finanzierungsmaßnahmen `rj-i:CashFlowFinancingActivities`	6
Netto-Geldfluss `rj-i:NetCashFlows`	7
Kurs- und Umrechnungsunterschiede von Geldmitteln `rj-i:EffectExchangeRateChangesCashAndCashEquivalents`	8
Zunahme (Abnahme) Geldmittel `rj-i:IncreaseDecreaseCashAndCashEquivalents`	9
Einnahmen von Abnehmern `rj-i:ReceiptsCustomers`	10
Zahlungen an Mitarbeiter `rj-i:PaymentsEmployees`	11
Einnahmen im Rahmen von Lizenzgebühren, Provisionen und dergleichen `rj-i:ReceiptsRoyaltiesCommissionAndSuch`	12
Aufwendungen für den Einkauf von Waren und Dienstleistungen `rj-i:PaymentsPurchaseGoodsServices`	13
Aufwendungen zugunsten des Produktionsprozesses `rj-i:PaymentsProductionProcess`	14
Aufwendungen im Zusammenhang mit Ratenzahlungen im Rahmen des operativen Leasings `rj-i:PaymentsInstallmentsOperationalLeasing`	15
Offenlegung der Verbindung zwischen dem Betriebsergebnis und dem Geldfluss aus Geschäftstätigkeit bei Anwendung der direkten Methode `rj-i:ReconcileOperatingResultCashFlowFromOperationsDirectMethodDisclosure`	16
Anpassungen für den Abgleich mit dem Betriebsergebnis `rj-i:AdjustmentsReconcileOperatingResult`	17
Betriebsergebnis (in der Kapitalflussrechnung verwendet) `rj-i:OperatingResultCashFlow`	18
Veränderungen des betriebsnotwendigen Kapitals `rj-i:ChangesWorkingCapital`	19
Abnahme (Zunahme) Lagerbestand `rj-i:IncreaseDecreaseInInventories`	20
Abnahme (Zunahme) Forderungen aus Lieferungen und Leitungen `rj-i:IncreaseDecreaseInTradeAccountsReceivable`	21
Abnahme (Zunahme) Sonstige Forderungen `rj-i:IncreaseDecreaseInOtherReceivables`	22
Zunahme (Abnahme) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen `rj-i:IncreaseDecreaseInTradeAccountsPayable`	23
Anpassungen für Abschreibungen `rj-i:AdjustmentsDepreciationAndAmortisationExpense`	24
Anpassungen für (die Rücknahme von ) außergewöhnlichen Wertminderungen in der Gewinn- und Verlustrechnung `rj-i:AdjustmentsImpairmentLossReversalImpairmentLossRecognisedInProfitLoss`	25
Zunahme (Abnahme) der Rückstellungen `rj-i:IncreaseDecreaseProvisions`	26
Sonstige Posten der Gewinn- und Verlustrechnung, die keinen Einfluss auf Einnahmen und Ausgaben haben `rj-i:LineItemsOtherIncomeStatementNoImpactReceiptsPayments`	27
Sonstige Posten der Gewinn- und Verlustrechnung, deren Einnahmen und Ausgaben nicht als zu den operativen Tätigkeiten zugehörig angesehen werden `rj-i:LineItemsOtherIncomeStatementReceiptsPaymentsNotConsideredOperatingActivities`	28
Bezahlter Zins (auf Geschäftstätigkeit) `rj-i:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities`	29
Bezahlter Zins (für Investitionsaktivitäten) `rj-i:InterestPaidClassifiedAsInvestingActivities`	30
Bezahlter Zins (für Finanzierungsaktivitäten) `rj-i:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities`	31
Erhaltener Zins (aus Finanzierungstätigkeiten) `rj-i:InterestReceivedClassifiedAsFinancingActivities`	32
Erhaltene Zinsen (aus Investitionstätigkeit) `rj-i:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities`	33
Erhaltene Zinsen (aus laufender Geschäftstätigkeit) `rj-i:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities`	34
Erhaltene Dividenden (aus operativer Tätigkeit) `rj-i:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities`	35
Erhaltene Dividenden (aus Finanzierungstätigkeiten) `rj-i:DividendsReceivedClassifiedAsFinancingActivities`	36
Ausgezahlte Dividenden (für operative Tätigkeiten) `rj-i:DividendsPaidClassifiedAsOperatingActivities`	37
Ausgezahlte Dividenden für Finanzierungstätigkeiten `rj-i:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities`	38
Erhaltene Gewerbeertragssteuer (aus Geschäftstätigkeit) `rj-i:IncomeTaxReceivedClassifiedAsOperatingActivities`	39
Erhaltene Gewerbeertragssteuer (aus Investitionstätigkeiten) `rj-i:IncomeTaxReceivedClassifiedAsInvestingActivities`	40
Erhaltene Gewerbeertragssteuer (aus Finanzierungstätigkeiten) `rj-i:IncomeTaxReceivedClassifiedAsFinancingActivities`	41
Bezahlte Gewerbeertragssteuer (für Geschäftstätigkeit) `rj-i:IncomeTaxPaidClassifiedAsOperatingActivities`	42
Bezahlte Gewerbeertragssteuer (für Investitionstätigkeiten) `rj-i:IncomeTaxPaidClassifiedAsInvestingActivities`	43
Bezahlte Gewerbeertragssteuer (für Finanzierungstätigkeiten) `rj-i:IncomeTaxPaidClassifiedAsFinancingActivities`	44
Aufwendungen im Rahmen von Umsatzsteuerforderungen `rj-i:PaymentsReclaimingValueAddedTax`	45
Einnahmen im Rahmen der Umsatzsteuerzahllast `rj-i:ReceiptsPaymentValueAddedTax`	46
Geldfluss aus dem operativen Betrieb `rj-i:CashFlowFromOperations`	47
Erwerb von Sachanlagevermögen `rj-i:PurchasePropertyPlantEquipment`	48
Einnahmen aus dem Verkauf von Sachanlagevermögen `rj-i:ProceedsSalesPropertyPlantAndEquipment`	49
Erwerb von immateriellem Sachanlagevermögen `rj-i:PurchaseIntangibleAssets`	50
Einnahmen aus dem Verkauf von immateriellem Anlagevermögen `rj-i:ProceedsSalesIntangibleAssets`	51
Erwerb von sonstigem Finanzanlagevermögen `rj-i:PurchaseOtherFinancialAssets`	52
Einnahmen aus dem Verkauf von sonstigem Finanzanlagevermögen `rj-i:ProceedsSalesOtherFinancialAssets`	53
Erwerb von nicht-konsolidierten Unternehmen `rj-i:PurchaseNonConsolidatedEntities`	54
Einnahmen aus dem Verkauf von nicht konsolidierten Unternehmen `rj-i:ProceedsSalesNonconsolidatedEntities`	55
Erwerb von Konzerngesellschaften `rj-i:PurchaseGroupCompanies`	56
Einnahmen aus dem Verkauf von Konzerngesellschaften `rj-i:ProceedsSalesGroupCompanies`	57
Einnahmen aus bei der Akquisition erworbenen Barmitteln `rj-i:ProceedsCashObtainedAcquisition`	58
Aufwendungen für den Aktienrückkauf `rj-i:PaymentsAcquireRedeemEntitysShares`	59
Einnahmen im Rahmen der Ausgabe von Aktien `rj-i:ProceedsIssueShares`	60
Aufwendungen für Tilgung von Darlehen `rj-i:RepaymentsBorrowings`	61
Einnahmen aus Darlehen `rj-i:ProceedsFromBorrowings`	62
Sonstige Geldflüsse (aus operationellen Tätigkeiten) `rj-i:CashFlowsOperatingActivitiesOther`	63
Sonstige Geldflüsse (aus Investitionstätigkeiten) `rj-i:CashFlowsInvestingActivitiesOther`	64
Sonstige Geldflüsse aus Finanzierungstätigkeiten `rj-i:CashFlowsFinancingActivitiesOther`	65
Grundlage der Kapitalflussrechnung `rj-i:CashFlowStatementPolicy`	66
Offenlegung der Kapitalflussrechnung `rj-i:CashFlowStatementDisclosure`	67
Offenlegung von Unterschieden zwischen der Kapitalflussübersicht und den Verlaufsübersichten von Aktiva und Passiva `rj-i:DifferencesBetweenCashFlowStatementMovementsAssetsEquityAndLiabilitiesDisclosure`	68
Offenlegung von zusammengesetzten Transaktionen und sonstigen Transaktionen, bei denen kein Austausch von Geldmitteln stattfand `rj-i:CompoundTransactionsAndOtherTransactionsWithoutTransferOfCashAndCashEquivalentsDisclosure`	69
Offenlegung der Zusammensetzung der Geldmittel `rj-i:CompositionOfCashAndCashEquivalentsDisclosure`	70
Offenlegung von Abweichungen zwischen Veränderungen in den Bilanzpositionen, wie sie in der Kapitalflussrechnung erscheinen sowie zu den Unterschieden zwischen den Bilanzen zu Beginn und am Ende der Periode `rj-i:DifferencesBetweenBalanceSheetItemsMovementCashFlowStatementBeginningEndingBalancesDisclosure`	71
Offenlegung von außergewöhnlichen Einnahmen und Ausgaben in der Kapitalflussrechnung `rj-i:ExceptionalItemsCashFlowStatementDisclosure`	72
Offenlegung der Menge an Geldmitteln und des Geldflusses (Cashflow) aus operationellen Investitions- und Finanzierungsaktivitäten, die Dritten zugerechnet werden können `rj-i:CashAndCashEquivalentsAndTheCashFlowFromOperatingInvestingAndFinancingActivitiesAttributableToThirdPartiesDisclosure`	73