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RJ 272 - Income taxes

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XBRL Model Project

Arc name	definitionArc
Arc role	http://xbrl.org/int/dim/arcrole/domain-member
Link role	urn:rj:linkrole:annual-reporting-guidelines-272

Concept	Order
Primary domain [Line items] `sbr-dim:ValidationLineItems`
Betrag der in der Bilanz erfassten aktiven und passiven latenten Steuern für abzugsfähige temporäre Differenzen `rj-i:AmountDeferredIncomeTaxBalanceDeductibleDifferences`	None
Betrag der in der Bilanz erfassten aktiven und passiven latenten Steuern für die verfügbare Forward Loss Compensation `rj-i:AmountDeferredIncomeTaxBalanceLossCompensation`	None
Betrag der in der Bilanz erfassten latenten Steueransprüche und -schulden für zu versteuernde temporäre Differenzen `rj-i:AmountDeferredIncomeTaxBalanceTemporaryDifferences`	None
Betrag des latenten Steueraufwands oder des Ergebnisses, der in der Gewinn- und Verlustrechnung für abzugsfähige temporäre Differenzen erfasst wird `rj-i:AmountDeferredIncomeTaxProfitLossAccountDeductibleDifferences`	None
Betrag des latenten Steueraufwands oder des Ergebnisses, der in der Gewinn- und Verlustrechnung für die verfügbare Forward Loss Compensation erfasst wird `rj-i:AmountDeferredIncomeTaxProfitLossAccountLossCompensation`	None
Betrag des latenten Steueraufwands oder -ertrags, der in der Gewinn- und Verlustrechnung für zu versteuernde temporäre Differenzen erfasst wird `rj-i:AmountDeferredIncomeTaxProfitLossAccountTemporaryDifferences`	None
Informationen über schulden aus Gewinnsteuern `rj-i:PayablesIncomeTaxCurrentDisclosure`	None
Faktoren, die das Verhältnis zwischen Steueraufwand bzw. -ertrag und Gewinn beeinflussen `rj-i:StatisticalConnectionFactorsIncomeTaxAndResultBeforeTax`	None
Beschreibung der durchschnittlichen Laufzeit der Verbindlichkeiten und Forderungen `rj-i:AverageTermLiabilitiesAndAssetsDescription`	1
Beschreibung des Nettozinssatzes bei Abzinsung der zum abgezinsten Wert bewerteten Verbindlichkeiten und Forderungen `rj-i:DiscountRateOfPresentValueDeferredTaxLiabilitiesAndAssetsAppliedPercentageNetInterestDescription`	2
Beschreibung der Verfallsdaten von Verlustvortragsfähigen Verlusten `rj-i:ExpiryDatesIncomeTaxForwardLossCompensationDescription`	3
Beschreibung des finanziellen Anlagevermögens, das voraussichtlich innerhalb von 12 Monaten nach dem Bilanzstichtag abzugsfähig oder fällig und zahlbar sein wird `rj-i:FinancialAssetsDeductibleOrClaimableWithinTwelveMonthsDescription`	4
Beschreibung der wesentlichen Abweichungen des effektiven Steuersatzes von der Vorperiode `rj-i:MainDifferencesEffectiveTaxRatePreviousYearDescription`	5
Beschreibung, wie der anwendbare Steuersatz berechnet wurde `rj-i:MethodCalculationAppliedTaxRateDescription`	6
Beschreibung, wie der effektive Steuersatz berechnet wurde `rj-i:MethodCalculationEffectiveTaxRateDescription`	7
Nennwert der latenten Steuerverbindlichkeiten und -forderungen, die zum Barwert bewertet werden und im Berichtszeitraum entstanden sind `rj-i:NominalValueOfPresentValueDeferredTaxLiabilitiesAndAssets`	8
Nennwert der verbleibenden Verbindlichkeiten und Forderungen zum beizulegenden Zeitwert zum Bilanzstichtag `rj-i:NominalValueRemainingPresentValueLiabilitiesAndAssets`	9
Beschreibung der Darstellungsmethode für aktive latente Steuern, die voraussichtlich innerhalb von 12 Monaten nach dem Bilanzstichtag abzugsfähig sein wird `rj-i:PresentationOfDefferedTaxAssetsDeductibleWithinTwelveMonthsDescription`	10
Beschreibung der Art und Weise der Darstellung des finanziellen Anlagevermögens, die innerhalb von 12 Monaten nach dem Bilanzstichtag fällig wird `rj-i:PresentationOfFinancialAssetsDeductibleWithinTwelveMonthsDescription`	11
Beschreibung der numerischen Überleitung zwischen dem durchschnittlichen effektiven Steuersatz und dem anwendbaren Steuersatz `rj-i:StatisticalConnectionAverageEffectiveTaxRateAndAppliedTaxRateDescription`	12
Beschreibung der numerischen Überleitung des Steueraufwands oder -ertrags mit dem Produkt des Ergebnisses vor Steuern und dem anwendbaren Steuersatz `rj-i:StatisticalConnectionTaxChargeOrGainResultBeforeTaxAndAppliedTaxRateDescription`	13
Gesamtbetrag der direkt im Eigenkapital erfassten Steuern `rj-i:TotalAmountProcessedInEquity`	14
Grundlage der Kosten für die Erlangung von Zuwendungen der öffentlichen Hand `rj-i:CostsObtainingGovernmentSubsidiesPolicy`	15
Wertberichtigungen von passiven latenten Steuern `rj-i:DecreaseInValueDeferredTaxAssets`	16
Latente Steuern `rj-i:DeferredIncomeTaxExpense`	17
Passive latente Steuern `rj-i:DeferredTaxAssets`	18
Passive latente Steuern (kurzfristig) `rj-i:DeferredTaxAssetsCurrent`	19
Offenlegung von passiven latenten Steuern (kurzfristig) `rj-i:DeferredTaxAssetsCurrentDisclosure`	20
Offenlegung von passiven latenten Steuern `rj-i:DeferredTaxAssetsDisclosure`	21
Passive latente Steuern (langfristig) `rj-i:DeferredTaxAssetsNoncurrent`	22
Offenlegung von passiven latenten Steuern (langfristig) `rj-i:DeferredTaxAssetsNoncurrentDisclosure`	23
Grundlage von passiven latenten Steuern `rj-i:DeferredTaxAssetsPolicy`	24
Offenlegung von passiven und aktiven latenten Steuern, die mit dem Barwert bewertet werden `rj-i:DeferredTaxDiscountedValueDisclosure`	25
Aktive latente Steuern `rj-i:DeferredTaxLiabilities`	26
Offenlegung von aktiven latenten Steuern `rj-i:DeferredTaxLiabilitiesDisclosure`	27
Grundlage von passiven latenten Steuern `rj-i:DeferredTaxLiabilitiesPolicy`	28
Aufwendungen für Ertragssteuern `jenv-bw2-i:IncomeTaxExpense`	29
Anwendbarer Steuersatz `rj-i:IncomeTaxExpenseApplicableRate`	30
Steuern aus dem laufenden Geschäftsjahr `rj-i:IncomeTaxExpenseCurrent`	31
Offenlegung der Aufwendungen für Ertragssteuern `jenv-bw2-i:IncomeTaxExpenseDisclosure`	32
Effektiver Steuersatz `rj-i:IncomeTaxExpenseEffectiveRate`	33
Steuerbelastung für das Ergebnis von Aktivitäten, die nicht nachhaltig fortgesetzt werden `rj-i:IncomeTaxExpenseOrdinaryActivitiesDiscontinuedOperations`	34
Politik bezüglich der Aufwendungen für Ertragssteuern `jenv-bw2-i:IncomeTaxExpensePolicy`	35
Steuern aus vorangegangenen Geschäftsjahren `rj-i:IncomeTaxExpensePrevious`	36
Beschreibung der wesentlichen Abweichungen des anwendbaren Steuersatzes zehn Vorschläge gegenüber der Vorperiode `rj-i:IncomeTaxExpenseRateDescription`	37
Offenlegung der Organschaft für Steuern `rj-i:IncomeTaxFiscalUnityDisclosure`	38
Beschreibung der Höhe der für die Verlustvorträge erfassten Verluste, die nicht als latente Steueransprüche aktiviert werden `rj-i:IncomeTaxForwardLossCompensationDescription`	39
Beschreibung der Verluste, die für Verlustvorträge von Steuern und temporäre Differenzen in Frage kommen `rj-i:IncomeTaxForwardLossCompensationTemporaryDifferencesDescription`	40
Beschreibung der Auswirkungen der vorgeschlagenen / erklärten Dividenden, die nicht als Verbindlichkeit erfasst werden, auf die von der juristischen Person im folgenden Geschäftsjahr zu zahlende Steuer `rj-i:IncomeTaxImpactDividendProposalDescription`	41
Beschreibung der Art und des Ausmaßes der potenziellen Steuerbelastung oder der aus Ausschüttungen an die Aktionäre resultierenden Erträge `rj-i:IncomeTaxImpactPotentialProfitLossBenefitsShareholdersDescription`	42
Erläuterung des Grundes, warum die Bestimmung der Höhe des potenziellen Steueraufwands oder -ertrags aufgrund von Ausschüttungen an die Aktionäre ganz oder teilweise nicht praktikabel ist `rj-i:IncomeTaxProfitRetentionFiscalRatesReasonInfeasibleExplanation`	43
Offenlegung von Steuern direkt im Eigenkapital erfasst `rj-i:IncomeTaxRecordedDirectlyIntoEquityDisclosure`	44
Beschreibung der Beträge der temporären Differenzen, soweit diese Beträge nicht in der Bewertung der latenten Steuerschuld enthalten sind `rj-i:IncomeTaxTemporaryDifferencesDescription`	45
Beschreibung der temporären Unterschiede bei Beteiligungen an Konzerngesellschaften, ausländischen nicht selbstständigen Einheiten, Beteiligungen und Gemeinschaftsunternehmen, für die keine latenten Steuerschulden bilanziert werden `rj-i:IncomeTaxTemporaryDifferencesRelatedPartiesNoDeferredTaxLiabilitiesRecognisedDescription`	46
Beschreibung der wesentlichen latenten Steuereffekte wesentlicher Änderungen der Steuersätze und Gesetze, die nach dem Bilanzstichtag angekündigt oder eingeführt werden `rj-i:MaterialConsequencesDefferedTaxesMainDifferencesTaxRateDescription`	47
Erläuterung der wesentlichen Auswirkungen der Steueränderungen und der Gesetzgebung auf die latenten Steuern `rj-i:MaterialImpactDeferredTaxesSignificantChangesTaxRateLegislationAfterBalanceSheetDateExplanation`	48
Schulden aus Gewinnsteuern `rj-i:PayablesIncomeTaxCurrent`	49
Forderungen aus Gewerbeertragsteuern `rj-i:ReceivablesIncomeTax`	50
Ergebnis vor Steuern aus Geschäftsaktivitäten, die nicht nachhaltig fortgeführt werden `rj-i:ResultBeforeTaxDiscontinuedOperations`	51
Mutation der Neubewertungsrücklage aufgrund von Steuereffekten auf nicht realisierte Neubewertungen `rj-i:RevaluationReserveRealisedRevaluationsTaxImpact`	52
Steuerliche Auswirkungen von Neubewertungen in der Neubewertungsrücklage `jenv-bw2-i:RevaluationReserveRevaluationsTaxImpact`	53
Latente Steuern `rj-i:TaxPayablesNoncurrent`	54
Grundlage von latente Steuern `rj-i:TaxPayablesNoncurrentPolicy`	55
Steuerforderungen `rj-i:TaxReceivables`	56
Grundlage der Steuerforderungen `rj-i:TaxReceivablesPolicy`	57